Копейки на старость: что не так с планами на обязательные накопительные пенсии?

Копейки на старость: что не так с планами на обязательные накопительные пенсии?
21 января 15:29

Копейки на старость: что не так с планами на обязательные накопительные пенсии?

21 января 15:29

Введение второго уровня пенсионной системы — обязательной накопительной, хотят осуществить уже в 2021 году. Этим планам уже много лет, однако в 2020 г. прошла артподготовка.

В мае в повестку дня Верховной Раду включили законопроект №2683 об обязательном накопительном пенсионном обеспечении. Его подкрепляет законопроект №2763 о поправках в Налоговый кодекс в связи с внедрением. Осенью премьер-министр Денис Шмыгаль предупредил, что через 15 лет платить пенсии будет нечем. Из демографического тупика только два выхода: сейчас вводить обязательный накопительный уровень или потом вдвое увеличивать налоги.

После подготовки приходит время действовать. На днях Шмыгаль сообщил, что ввести второй уровень нужно уже в этом году. В Минсоцполитики стратегию наработали, с профильным комитетом ВР обсудили (именно его глава, нардеп от "Слуги народа" Галина Третьякова — инициатор №2683), теперь дело за парламентом. Внести обновленные предложения хотят уже в феврале.

Параллельно в Минсоцполитики уточнили, что пошли по пути поправок в уже поданные законопроекты. Разбираемся, как может измениться план по внедрению обязательного накопительного уровня пенсионной системы и с какими проблемами неизбежно столкнется.

Содержание

В январе этого года намерениям ввести в Украине трехуровневую модель пенсионной системы исполнилось 17 лет. Ее основы заложили в законе об общеобязательном пенсионном страховании. Но работают только два уровня — солидарный, когда работающие содержат пенсионеров за счет отчислений, и негосударственный накопительный, но невелик (880 тыс. участников и 86 тыс. пенсионеров уже получают выплаты).

Если бы парламент предыдущего созыва выполнял свои же обещания, то обязательный накопительный уровень уже работал бы третий год. Когда в 2017 г. ВР согласовала параметрическую пенсионную реформу, то есть увеличила требования к страховому стажу для выхода на пенсию и фактически повысила пенсионный возраст до 63 и 65 лет, в законодательство заложили запуск накопительного уровня с 1 января 2019 г. Вот только закон под него так и не приняли.

Его подготовили в 2019 г. и именно он становится базой для внедрения. Суть №2683 в том, что работающие люди часть зарплаты будут аккумулировать на специальных защищенных накопительных счетах. Они же выберут способ инвестирования этих средств. Часть отчислений осуществит работодатель. Государство возьмется обеспечить сохранность денег до пенсии. Получать деньги можно будет единоразово, регулярно в ускоренном режиме или в течение жизни.

Самым обсуждаем был источник накоплений. Законопроект в нынешнем виде увеличивает нагрузку на зарплату. В соответствии с ним, обязательный взнос — не часть ЕСВ и уплачивается отдельно. 2% от зарплаты — это размер взносов работодателей, 1% — работников. Работник может увеличить процент отчислений и, соответственно, вырастет процент отчислений и работодателем. Максимальный размер отчислений работодателя — до 5% от зарплаты. Возрастных ограничения для участников системы нет. Это раньше обсуждали планы внедрить накопительный уровень для молодежи, например до 35 лет. Теперь собираются задействовать всех.

Намерения увеличить налоговую нагрузку пересмотрели. В Минсоцполитики, да и сама инициатор законопроект Галина Третьякова, теперь говорят о другой модели. Ставка ЕСВ — 22%, ставка налога на доходы физлиц — 18% и по 2% от каждого пойдут на индивидуальные накопительные счета украинцев.

Исправленный законопроект в Раду еще не поступил, так что делаем предварительные расчеты. ЕСВ идет в Пенсионный фонд и дает львиную долю его собственных поступлений. В 2020 г. поступления от ЕСВ по факту были на 19,7 млрд меньше, чем по плану: 254,5 млрд грн. Других собственных поступлений у ПФ было всего на 27,1 млрд, и еще 184,5 млрд грн средств он получил из госбюджета. После сокращения поступлений от ЕСВ на 2% дыра увеличится.

Подоходный налог идет в бюджет и обеспечивает 11% всех поступлений (по состоянию на 1 декабря 2020 г. ). После введения обязательных накопительных пенсий он тоже снизится на 2%.

Законопроект №2763 с поправками в Налоговый кодекс в его нынешнем и еще не исправленном виде подразумевает нулевое налогообложение пенсионных взносов. Кроме того, второй уровень пенсионной системы подразумевает и создание нового госоргана, который будет эти взносы аккумулировать. Пока что его называют Пенсионным казначейством. На его создание и деятельность понадобятся средства из бюджета. В пояснительной записке к законопроекту авторы пишут, что только в первые два года, а потом его будут содержать за счет активов участников второго уровня — до 0,1% от их стоимости.

В расчетах, которые приводят авторы, в первые два года потребуется 62,7 млн грн. Это сумма не убийственная для бюджета, а вот недополучения внушительные. Если на примере прошлогодних цифр, то 5 млрд грн в год недополучит ПФ и около 2 млрд бюджет.

Тут нельзя не напомнить, что у Украины уже было окно возможностей для запуска второго уровня без стресса для украинцев, работодателей и бюджета. Когда в 2016 г. ЕСВ снизили с 38% до нынешних 22%.

"Экономия, которую получил тогда бизнес, не пошла на повышение зарплат, - уточнил экономист Алексей Кущ. - Они начали расти потом, под воздействием инфляции. Но раз уж правительство шло на такое беспрецедентное снижение, то в этих процентах экономии можно было выделить 3% на накопительную пенсионную систему".

Еще одна потенциальная проблема — второй уровень вводят на фоне кризиса. Тут уже свои замечания сделали и в Главном научно-экспертном управлении ВР:

"Процесс должен начинаться только после объективного определения факта роста экономики в Украине, что даст возможность эффективного размещения и использования средств накопительной пенсионной системы, поскольку в противном случае собранные средства не дадут желаемой для нормального функционирования этой системы прибыли, что приведет к дискредитации самой идеи".

Исходя из планов, введение общеобязательных накопительных пенсий не отменяет солидарные. То есть выплаты подразумеваются как "вторая пенсия". Но если по солидарной системе есть привязка к страховому стажу и возрасту, то возрастную планку при получении этой второй пенсии, обязательной накопительной, человек может определить сам. Так же, как и схему выплат: разовую, на срок, до конца жизни.

Средняя зарплата в 2020 г. около 12 тыс. грн. 2% от ЕСВ и 2% НДФЛ при таком объеме дают 480 грн на пенсию ежемесячно или 5 760 грн в год.

В записке к законопроекту авторы делают прогнозы на 2023-2027 г. и средний ежегодный рост номинальной зарплаты, то есть по количеству полученных денег и без учета их покупательной способности, — 7,9%.

Возьмем этот прогноз, чтобы спроецировать накопления уже с этого года, хотя авторы и приводят их на 2023-2027 гг. Сомнительно, что систему запустят в 2021 г., но дадим эту фору.

Предположим, что сейчас вам 53 года, вы получаете среднюю зарплату, начинается платить взносы в 2021 г. и в 2028 г. достигнете 60 лет, возраста выхода на пенсию при достаточном стаже.

При заложенном росте зарплат вы накопите чистыми 55 269 грн. Судя по прогнозам тех же авторов, средняя продолжительность жизни после достижения пенсионного возраста составит почти 20 лет. Но статистика говорит, что средняя продолжительность жизни 72 года. При такой, в год получится по 4 605 грн или 383 грн в месяц "второй пенсии".

Но это чистые взносы, без учета возможного инвестиционного дохода. Его оценили в 1,8%. При тех же вводных, такой инвест доход добавит к итоговой сумме еще 3 000 грн или 251 дополнительная гривна в год.

Если начинать копить смолоду, то цифры, конечно, получатся более внушительные. Но при расчетах мы не учитывали инфляционные и девальвационные риски, которые в Украине велики.

Выходит, что без инвестиций с минимальным риском и высокой доходностью, без повышения зарплат, "вторая пенсия" будет носить чисто символический характер.

"Для запуска накопительной пенсионной системы должен быть набор финансовых инструментов, который позволит сохранить накопления. У нас нет фондового рынка, альтернативных финансовых рынков, инструментов страхования от девальвации гривны и инфляции. Получается, что пенсионные фонды должны вкладывать либо в государственные ценные бумаги, либо в зарубежные ценные бумаги. В первом случае у государства всегда есть возможность запустить руку в накопления. Во втором случае работающие у нас люди будут инвестировать в богатую экономику США, - констатировал А. Кущ. - Единственный актив в Украине, который может защитить от девальвационных и инфляционных ожиданий, стать основой для инвестирования пенсионных фондов — это земля. Если открывается рынок земли, нужно дать негосударственным пенсионным фондам эксклюзивное право инвестировать деньги в сельхозземли".

Но в озвученных Минсоцполитики планах о присутствии Пенсионного казначейства на земельном рынке не сказано ни слова.

О том, чем заканчиваются пенсионные реформы без подготовки напомнили в ГНЭУ и привели опыт стран Восточной Европы. В Чехии второй уровень, введенный в 2013 г., отменили уже в 2016 г. Система предусматривала перечисление 3% от страховых пенсионных выплат сотрудникам компаниями и 2% от зарплаты работниками в фонды второго уровня пенсионной системы.

В Польше из-за ограничения вариантов инвестирования (в частности, в гособлигации), доходность ушла в отрицательные значения и гражданам дали возможность перейти к солидарной системе. В Эстонии взносы в накопительный уровень опустили до нуля.

"К сожалению, накопительная система этих стран не оправдала надежд на построение такого уровня пенсионного обеспечения граждан, который наработан в Западной Европе, в частности, из-за низкого уровня зарплат и соответствующих ему взносов, слабого развития финансовых институтов и небольшого выбора фондов для инвестирования с достаточной доходностью на пенсионные накопления", - указали в ГНЭУ ВР.

То есть уже сейчас должна закончиться эпоха бедности, чтобы "вторая пенсия" не была подачкой. Иначе реформу придется отменить и подорвать доверие к любому виду накопительных пенсий. Кстати, отмена реформы, как показал опыт Чехии, удовольствие не бесплатное. Бюджету это обошлось в 30,5 млн крон (по курсу на конец 2015 г., это 28,3 млн грн).

Если Вы обнаружили ошибку в тексте, выделите ее мышью и нажмите Ctrl+Enter

Подпишитесь на НАШ в социальных сетях

Комментарии

фото пользователя
Для комментирования материала или зарегистрируйтесь
+ Больше комментариев
^